Ive vet alltid att valutahandling behandlas som kapitalvinstskatt i Kanada. Men bara för att vara säker innan jag skickade in mina skatter snart, bestämde jag mig för att dubbla kontrollera fakta från Kanada Revenue Agency. Som ni vet är skillnaden mellan inkomstskatt och kapitalvinstskatt väsentlig. Inkomstskatt beskattas till din marginalskattesats. Kapitalvinstskatt är en generös hälft av din marginalskattesats. Det fungerar till en skillnad på 10 till 20. Skatter i Kanada är generellt enkla att göra. Problemet siktar emellertid genom kakofonin av information inom Kanada Revenue Agency för att ta reda på gällande regler. Ive kopiera och klistrade in ett par relevanta utdrag ur 2010 års inkomsträkningstolkning för rekordet. I grund och botten kan Forex trading behandlas som antingen inkomst eller kapitalvinst skatt i Kanada (överraskning). Enligt IT-95R Valutakursvinster och - förluster. Om det kan fastställas att en vinst eller förlust i utländsk valuta uppkommit som en direkt följd av köp eller försäljning av varor i utlandet eller utförande av tjänster i utlandet och sådana varor eller tjänster används i skattebetalarens affärsverksamhet, vinst eller förlust tas i inkomstskonto. Om å andra sidan det kan fastställas att en vinst eller förlust på utländsk valuta uppstod som en direkt följd av köp eller försäljning av kapital tillgångar. Denna vinst eller förlust är antingen en realisationsvinst eller förlust av kapital, beroende på vad som är fallet. I allmänhet påverkas karaktären av en vinst eller förlust av utländsk valuta inte av hur lång tid det är mellan det datum som egendomen förvärvas (eller bortskaffas) och det datum då betalning (eller kvitto) utförs. Som du kan se är det väldigt vagt. Det är därför valutahandel kan betraktas som inkomst eller kapitalvinst skatt. Det är upp till dig och din revisor att ta reda på vilka som fungerar för dig. En anmärkningsvärd punkt i ovanstående utdrag är att innehavsperioden inte beaktas. Så det är ingen 30-dagars regel som i de stater där frekvent handel skulle sakna kapitalförlusten om de köper samma tillgång inom 30-dagars bortskaffande. Uppdatering: Det verkar som om jag har missförstått ovanstående artikel med avseende på kapitalförlust. Som Olga påpekade i kommentarerna definierar kapitel 5 i T4037 Superficial Loss. I vilken om du återköpar din egendom (t ex lager) inom 30 dagar efter en försäljning med förlust, kan den initiala förlusten inte dras av som en kapitalförlust. Mer om reglerna för ytliga förluster i Kanada finns på WhereDoesAllMyMoneyGo. Längre ner på sidan i IT-95R har vi följande kula. En skattebetalare som har transaktioner i utländsk valuta eller valutaterminer som inte ingår i affärsverksamheten eller bara är ett resultat av en enskild persons olika dispositioner av utländsk valuta, kommer att få avdelning samma behandling som en spekulant i råvaruterminer se 7 och 8 eller IT-346R. Om en sådan skattebetalare har särskild insidainformation om utländsk valuta, kommer han dock att vara skyldig att anmäla sina vinster och förluster på inkomstkontot. IT-346R Commodity Futures och Certain Commodities förklarar skattebehandlingen av spekulationer på råvarumarknaderna. Som en allmän regel är det acceptabelt för spekulanter att rapportera alla vinster och förluster från transaktioner i råvaruterminer eller i råvaror som realisationsvinster och förluster med resultatet att endast hälften av vinsten är beskattningsbar och hälften av förlusten är tillåtet med vissa begränsningar (nedan kallad kapitalbehandlingen) under förutsättning att sådan rapportering följs konsekvent från år till år. Så där har vi det. Amatör valutahandlare, som mig själv, kan rapportera vår forex trading gainloss som kapitalvinster och förluster. Anledningen är att valutahandlare inte är en del av min verksamhet eftersom jag har en annan primär inkomstkälla (t ex lön från ett annat jobb). Tillägg via läsare Lem: Jag tror att du glömde att nämna att i IT-346-bulletinen står följande: 8) Om en spekulant föredrar att använda inkomstbehandlingen i rapportering av vinster och förluster i råvaruterminer eller råvaror, kan det göras förutsatt att detta Rapporteringspraxis följs konsekvent från år till år. Om inkomstbehandlingen har använts av en spekulant 1976 eller ett senare beskattningsår, kommer avdelningen inte att tillåta en förändring av rapporteringsgrunden. Tolkningsbulletin CPP-3 diskuterar effekten av inkomstbehandlingen och kapitalbehandlingen på egenföretagare i enlighet med Canadas pensionsplan. så precis som du sa, Forex kan behandlas som kapital eller inkomstvinstslösningar. Du måste bara vara konsekvent på din arkivering, precis vad CRA-konsulten berättade för mig. om du skickade det som företag i början kan du inte ändra det till kapitalvinster. 08 mars 2010 i forexForex Skatteavdrag För nybörjare förexhandlare är målet bara att skapa framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare engagerade i att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, kan skatter i USA för ditt vinstförlustkvot påminner om det vilda västern. Här är en paus av vad du borde veta. För Options och Futures Investors För alla som vill komma igång i Forex Options andor futures grupperas i vad som kallas IRC 1256 kontrakt. Dessa IRS-anknutna kontrakt innebär att handlare får en lägre skatt på 6040. Vad detta betyder är att 60 av vinster eller förluster räknas som långsiktiga realisationsvinster och resterande 40 är korta. De två största fördelarna med den här skattebehandlingen är: Tid Många valutahandelsalternativ handlare gör flera transaktioner per dag. Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga kapitalvinster. Skattesats Vid handel med aktier (hålls mindre än ett år) beskattas investerarna till 35 kortfristiga räntor. Vid handel med terminskontrakt eller optioner beskattas investerare med 23 räntor (beräknad som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max räntesats). För OTC-investerare De flesta spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner avvecklade inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexempel kommer du sannolikt automatiskt att grupperas i den här kategorin. Den huvudsakliga fördelen med denna skattebehandling är förlustskydd. Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna alla dina förluster som vanliga förluster istället för bara de första 3.000. Att jämföra de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakten, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster. 1256 kontrakt, men mer komplexa, erbjuder mer besparingar till en näringsidkare med nettovinster - 12 mer. Den viktigaste skillnaden mellan de två är förväntade vinster och förluster. Lösningen: Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen: Besluta hur man registrerar skatter för din situation. Vad som gör att valutaförsökningen förvirras är att medan optionsfutures och OTC är grupperade separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den knepiga delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-arkivkonflikter, men i de flesta bokföringsbyråer kommer du att omfattas av 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare. Nyckelfaktorn är att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. De flesta handlare kommer att förutse nettovinster (varför annars handlar) så de vill välja ut sina 988-status och till 1256 status. För att välja bort en 988-status måste du göra en intern notering i dina böcker samt filen med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier såväl som valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Håller spår: Din prestationsrekord Snarare än att lita på dina mäklarförklaringar, är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på resultatlösen genom din prestationsrekord. Detta är en IRS-godkänd formel för registrering: Drabba dina startmedel från dina slutaktier (netto). Draga in kontanter (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton). Dra av ränteintäkter och lägg till räntebetalningar. Lägg till andra handelsutgifter Prestationspostformeln ger dig en mer exakt bild av ditt resultatförlustförhållande och gör det enklare för dig och din revisor att göra bokslutskommunikén i slutet av året. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive: Deadlines för arkivering. I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation före den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut före din första handel - oavsett om det gäller 1 januari eller 31 december. Det är också värt att notera att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Detaljerad registrering. Att hålla bra register (och säkerhetskopior) kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betydelsen av att betala. Vissa näringsidkare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomst handel valutor utan att betala skatt. Eftersom överkortshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa handlare att de kan komma undan med det. Inte bara är detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det gäller skatter. Om du tar tid att lämna in på rätt sätt kan du spara hundratals om inte tusentals i skatter, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Ska jag beskattas som en valutahandel när det är min enda inkomst Som du säkert vet är det två breda alternativ för beskattas på din forex vinst. Du kan antingen vara en Forex-aktör eller en Forex-investerare. De två är helt olika skattemässigt (det är i princip samma skillnad som mellan en fastighetsinvesterare som köper fastighet att hyra eller en fastighetsutvecklare som köper fastighet att renovera och sälja). Forexhandlare är föremål för inkomstskatt. Potentiellt vid 40 och till och med 50 efter april 2010 om de har vinst över 150k. Investerare är föremål för CGT och 18 CGT-kursen. Den har också det årliga CGT-undantaget på cirka 10k för att kompensera. Näringsidkare har en större kostnadsreduktionskompensation klassificeras som egenföretagare. Detta betyder att om de inte hade någon annan inkomst måste theyyd också redogöra för nationell försäkring (klass 2 på omkring 2,00 per vecka) och klass 4 till 8 på vinst över primärtvärdet). Så väsentligt om du är en grundränta skattebetalare är skillnaden mellan 18 CGT och 28 inkomstskatt och NIC. Om du är en högre skattebetalare är skillnadsskillnaden 40 v 18. Det är också allowancesexpenses etc att ta hänsyn till. För många skulle handlarens status inte vara fördelaktig, åtminstone inte om det inte fanns förluster, så att man inte skulle beskattas som en valutahandeln skulle vara tillrådligt. Att etablera när du är och arent en forex näringsidkare är dock inte enkelt. I synnerhet en av de frågor som ställdes ofta är om om förex inkomst är din enda inkomst kommer det att göra dig en näringsidkare Bara för att det du bara inkomst skulle inte automatiskt göra det handelsinkomst. Hela din verksamhet skulle behöva bedömas. Den allmänna regeln med valutahandel, liksom aktier, derivat och andra finansiella tillgångar är att du är en investerare. Det skulle behöva vara en organiserad handel innan du klassas som en näringsidkare. När det gäller en individ (det vill säga inte ett företag) är det svårare att tillämpa. Med tanke på att självbedömning är att du själv ska bedöma din egen skatteskuld bör du bestämma statusen för din forexaktivitet. I de flesta fall kompletteras avkastningen på grundval av en Forex-investerare också av HMRC. Det faktum att forexinkomsten är din enda inkomst skulle därför inte betyda något självt. Du kan till exempel inte ha någon annan inkomst men tjäna generösa vinster från ett minimalt antal affärer per vecka och är väldigt lyckliga med dina investeringar. Däremot kan du ha ett annat yrke, handla ofta med sofistikerad riskhantering och en kommersiell uppsättning och ha en bättre chans att bli klassad som en näringsidkare.
No comments:
Post a Comment